O DRE Gerencial é uma análise utilizada para entender a distribuição de receitas e despesas da empresa, verificar se a empresa está tendo lucro ou prejuízo, conhecer o resultado obtido naquele período, além de identificar as prováveis causas desse resultado, realizar uma projeção futura de novos resultados e metas a serem atingidas e verificar informações para planejar ações, metas, preços de venda, qual o volume mínimo a ser vendido para cobrir os custos da empresa, etc.

Observação: Nessa análise será apresentado somente as contas que possuem histórico ou centro de custo informado e que estejam quitadas no sistema.

No item Filtros e parâmetros, será possível realizar a pesquisa através das seguintes opções:

• Ano Demonstração

• Mês Início / Fim

• Modelo: Histórico ou Centro de Custo

• Centro de Custo

Ainda no item Filtros e parâmetros, será possível definir a margem da Meta de Despesas:

• Relação entre Receitas e Despesas

• O que é? Este recurso ajuda a verificar de forma simples como a empresa pode aumentar o seu giro de capital com metas de gastos e assim gerar lucro!

• Como? Crie um padrão de parametrização de percentual entre receita e despesas, com isso será possível ter uma análise visual de performance mensal da empresa.

• Fórmula: Percentual = Despesa / Receita

• Regras dos Limites / Cores:

• Verde - Quando o percentual atinge até ao valor estabelecido;

• Amarelo - Quando o percentual está acima do valor estabelecido no verde e atinge o limite amarelo;

• Vermelho - Quando o percentual é maior que os valores estabelecidos no amarelo;

Exemplo: Se o percentual estiver maior que 80% (vermelho), as despesas do mês podem estar muito altas, o que pode comprometer o giro de capital.

Caso não seja modificada nenhuma informação nas opções de filtros, ao clicar no botão Pesquisar aparecerá a relação de todas as contas quitadas no período pesquisado separadas por histórico. Caso seja alterada alguma informação nas opções de filtro, clique em Pesquisar para que a busca seja feita conforme a opção desejada.

Ao clicar no botão Pesquisar, é habilitado o botão Exportar Planilha, onde será possível exportar as informações de valores de contas contidas no DRE para uma planilha.

Ao clicar no botão Limpar Filtros, é possível limpar todos os filtros preenchidos de forma rápida.

Ao clicar em Pesquisar, o sistema irá apresentar as informações das contas financeiras conforme os filtros selecionados na pesquisa. 

Observação: Os exemplos apresentados a seguir em todo o artigo, estão relacionados a pesquisa por histórico, porém a pesquisa poderá ser realizada também por centro de custo.

No item Análise Visual de Resultados, será apresentado na ANÁLISE VISUAL as informações do resultado mensal ao passar o mouse por cima do ícone (rosto).

Observação: Nesta visualização poderá ser apresentado 3 ícones indicando se a sua empresa teve um resultado satisfatório no período pesquisado (lembrando que será levado em consideração os percentuais preenchidos nas opções de filtros > Meta de Despesas):

• : Quando o percentual atinge até ao valor estabelecido

• : Quando o percentual está acima do valor estabelecido no verde e atinge o limite amarelo

• : Quando o percentual é maior que os valores estabelecidos no amarelo

Ainda no item Análise Visual de Resultados, temos mais 3 opções de visualização de valores:

1 - Saldo Inicial: Neste campo será apresentado o saldo inicial ou saldo anterior referente aos meses anteriores

2 - Resultado Operacional: Neste campo será apresentado o resultado do mês, ou seja, as receitas menos as despesas.

3 - Saldo Final: Neste campo será apresentado a soma do resultado mensal mais o saldo inicial / saldo anterior.

Observação: Neste exemplo a seguir os valores de resultado operacional e saldo final só estão sendo apresentados no mês de Julho, pois a pesquisa foi realizada com base neste mês.

Na aba Visão Sintética, será possível visualizar as informações das contas através de uma visão agrupada. Exemplo: No exemplo a seguir, nas despesas administrativas será apresentado o valor total das despesas administrativas naquele período, porém não será especificado em qual despesa exatamente refere-se o valor.

Em Resultado Operacional, é apresentado o valor de receitas menos o valor de despesas do período.

Na aba Visão Analítica, será possível visualizar as informações das contas através de uma visão mais detalhada. 

Exemplo: No exemplo a seguir, nas despesas administrativas será apresentado o valor total das despesas administrativas naquele período, e também será detalhado o valor de cada despesa em específico.

Na aba Resultado Geral, será apresentado a porcentagem e os valores de receitas e despesas daquele período e a média de valores de receitas e despesas.

1 - Porcentagem: Neste campo será apresentado a porcentagem referente a cada despesa/receita da empresa no período.

2 - Média: Neste campo será apresentado o valor médio referente a cada despesa/receita da empresa no período.

3 - Total: Neste campo é apresentado o valor total de todas as receitas/despesas da empresa no período.

Observação: 

• Receitas Operacionais: refere-se a todas as entradas de recursos decorrentes da venda de produtos e serviços da empresa, ou seja, das atividades para que a empresa foi constituída. Exemplo: vendas, prestação de serviços.

• Receitas não-operacionais: refere-se a receitas devido atividades que não sejam a operação da empresa. Exemplo: rendimentos de investimentos, aluguéis.
  
  

Na aba Resumo Financeiro, serão apresentados as seguintes informações:

1 - Receita Bruta: Neste campo é apresentado o valor total de recebimentos do mês de referência.

2 - Custos Variáveis: Neste campo é apresentado o valor de todos os custos que só ocorrem em função das vendas e têm variação proporcional às mesmas. Seu cálculo é a soma de todas as despesas com o histórico no modo 'Variável'.

Exemplo: Custo da mercadoria vendida (CMV), impostos, comissões. 

3 - Lucro Bruto: Neste campo é apresentado o valor do lucro bruto da empresa, ou seja, o valor que está disponível para cobrir as despesas fixas e formar o lucro da empresa. Seu cálculo é a Receita Bruta menos os Custos Variáveis.

4 - Custos Fixos: Neste campo é apresentado o valor de todos os custos que fazem parte da estrutura da empresa e seu valor não depende da ocorrência de vendas. 

Exemplo: Água, luz, salários.

5 - Resultado Operacional: Neste campo é apresentado o resultado de todas as receitas menos todas as despesas do mês, ou seja, refere-se ao lucro real da empresa. Se for positivo, representa Lucro Líquido e se for negativo, representa Prejuízo. Seu cálculo é o Lucro Bruto menos os Custos Fixos.

6 - Margem Bruta: Neste campo é apresentado a porcentagem referente a divisão do Lucro Bruto pela Receita Bruta.

7 - Resultado Operacional: Neste campo é apresentado a porcentagem referente ao lucro ou prejuízo líquido. Seu cálculo é a divisão do Resultado Operacional pela Receita Bruta.

8 - Ponto de Equilíbrio Operacional: Neste campo é apresentado o valor de receita necessária para cobrir todas despesas. O cálculo é realizado através da divisão dos Custos Fixos pela porcentagem de Margem Bruta.

Na aba Dashboard, é apresentado um sucessômetro, dica de gestão e alguns gráficos comparativos.

O Sucessômetro indica se a sua empresa está indo bem conforme o período pesquisado, ou seja, se a empresa teve mais receitas ou despesas no período. Nesta análise existem 5 ícones indicando se a empresa está indo bem ou não, são eles:

• : O Saldo Atual é maior que 6X a despesa média do período.

• : O Saldo Atual é maior que 3X a despesa média do período.

• : O Saldo Atual é menor que 3X a despesa média do período, porém está positivo.

• : O Saldo Atual está muito perto da despesa média do período. Igual ou Abaixo 1X.

• : O Saldo Atual está abaixo da despesa média do período. Será necessário aumentar as vendas e reduzir despesas que não afetem a operação.

Abaixo do Sucessômetro, será apresentado uma Dica de Gestão para o Saldo da empresa, conforme o resultado do sucessômetro.

Abaixo da dica de gestão para o saldo, será apresentado um Gráfico Comparativo de Receitas e Despesas.

Observação: Ao passar o mouse por cima do mês desejado, será apresentado os valores referentes ao período (Receitas, despesas e saldo inicial/anterior)

Abaixo do gráfico comparativo, serão apresentados alguns valores e relações referentes ao período pesquisado:

• Receita Média (RM)

• Despesa Média (DM)

• RM - DM: Valor de receita média menos o valor de despesa média

• Relação RM - DM: O cálculo utilizado para chegar ao resultado é a seguinte fórmula: Receita média menos despesa média dividido pela receita média multiplicado por 100  [(RM - DM) / RM] * 100

• Saldo Atual

• Relação Saldo Atual x DM: O cálculo utilizado para chegar ao resultado é o valor de saldo atual dividido pelo valor de despesa média (Saldo Atual / DM). Neste campo é apresentado a quantidade de meses que a empresa poderia continuar aberta sem precisar emprestar dinheiro ou entrar no ‘vermelho’.

Exemplo: Na imagem a seguir, sendo apresentado 54.1, se a empresa não vendesse nada e tivesse os mesmos custos, a empresa poderia continuar aberta por 54 meses sem precisar emprestar dinheiro e sem entrar no ‘vermelho’.

Abaixo dos valores e relações de saldo atual, receita média e despesa média, serão apresentados 3 gráficos comparativos:

• Receitas: Neste gráfico será apresentado a relação de receitas conforme apresentado na aba Visão Sintética. No exemplo a seguir está sendo apresentado a relação de receitas operacionais e não operacionais.

• Despesas: Neste gráfico será apresentado a relação das despesas conforme apresentado na aba Visão Sintética. No exemplo a seguir está sendo apresentado a relação de despesas administrativas e despesas financeiras.

• Receitas x Despesas: Neste gráfico será apresentado a relação de despesas e receitas do período.

Ao passar o mouse por cima dos gráficos será possível visualizar a porcentagem atribuída para cada análise.